一、风险识别

1.欺诈发行股票、债券罪，是指在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。

2.欺诈发行股票债券罪，直接侵犯了国家对证券市场的管理制度以及投资者、股东和债权人的利益。

3.单位也可能构成此类犯罪，但主要是发起人。

二、风险控制